基金管理人的主要职责

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范文一:基金管理人职责

基金管理人风险控制体系之一 基金管理人的主要工作

基金管理人的主要工作包括:

(1)募集基金;

(2)办理基金的相关登记手续;

(3)运用所管理的基金财产进行投资;

(4)按照基金合同及有关法律法规的规定,向基金份额持人分享收益;

(5)进行基金会计核算并编制基金的半年度和年度财务会计报告;

(6)办理与基金业务活动有关的信息披露事项;

(7)提议和召集基金份额持有人召开大会;

(8)保存基金财产管理业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料;

(9)以基金管理人名义,代表基金份额持有人利益行使诉讼权利。 基金管理人应当承诺严格遵守相关法律、法规、规章、《基金合同》或《基金合伙协议》,建立健全内控合规制度,采取有效措施,防止违反相关法律规定或约定事项的行为发生。一般而言,基金管理人不得有下行为:

(1)向基金份额持有人违规承诺收益或者承担损失;

(2)越权或违规经营;

(3)将基金管理人固有财产或者他人财产混合于基金财产从事投资;

(4)利用基金财产为基金份额持有人以外的第三人谋取利益;

(5)故意损害基金份额持有人的合法利益;

(6)违反现行有效的有关法律、法规、规章、《基金合同》规定,泄露有关基金的商业秘密和尚未依法公开的基金投资内容、 计划等信息;

(7)法律法规禁止的其他行为。

范文二:基金管理人的职责

私募基金管理人的职责与不履行风控的风险

一、基金管理人应履行的职责包括:

《私募投资基金监督管理暂行办法》2014年8月21日

第二十四条 私募基金管理人、私募基金托管人应当按照合同约定,如实向投资者披露基金投资、资产负债、投资收益分配、基金承担的费用和业绩报酬、可能存在的利益冲突情况以及可能影响投资者合法权益的其他重大信息,不得隐瞒或者提供虚假信息。信息披露规则由基金业协会另行制定。

第二十五条 私募基金管理人应当根据基金业协会的规定,及时填报并定期更新 管理人及其从业人员的有关信息、所管理私募基金的投资运作情况和杠杆运用情况,保证所填报内容真实、准确、完整。发生重大事项的,应当在10 个工作日内向基金业协会报告。 私募基金管理人应当于每个会计年度结束后的4 个月内,向基金业协会报送经会计师事务所审计的年度财务报告和所管理私募基金年度投资运作基本情况。

第二十六条 私募基金管理人、私募基金托管人及私募基金销售机构应当妥善保存私募基金投资决策、交易和投资者适当性管理等方面的记录及其他相关资料,保存期限自基金清算终止之日起不得少于10 年。

二、不履行管理人职责,无法监控基金投资行为。包括:

非公平交易。如、资金挪用、不合理费用支付,侵占基金资产,侵害其他投资者利益等。投资标的违规。如投资关联方产品、投资国家禁止标的、对敲输送利益等

对于分级型的产品,可能发生无法保障优先利益,杠杆比例超限等情况。

《八条底线》第三条

(一)交易价格严重偏离市场公允价格,损害投资者利益;

(二)以利益输送为目的,与特定对象进行不正当交易,或在不同的资产管理账户之间转移收益或亏损;

(三)以获取佣金或者其他不当利益为目的,使用客户资产进行不必要的交易;

(四)泄露因职务便利获取的未公开信息、利用该信息从事或者明示、暗示他人从事相关的交易活动;

(五)利用管理的客户资产为第三方谋取不正当利益;- 2 -

(六)违背风险收益相匹配原则,利用分级资产管理计划向特定一个或多个劣后级投资者输送利益;

(七)占用、挪用客户委托资产。

《八条底线》第六条

不得利用资产管理计划进行商业贿赂,包括但不限于以下情形:

(一)以资产管理计划资产向个人或不具备相关专业能力或未提供实质服务的机构支付费用;

(二)以输送利益为目的,将资产管理计划份额销售给特定投资者,其承担的风险和收益不对等;

(三)以资产管理计划资产向相关服务机构支付不合理的费用。

第七条不得开展资金池业务,资产管理计划投资非标资产时不得存在以下情形:

(一)不同资产管理计划进行混同运作,资金与资产无法明确对应;

(二)资产管理计划未单独建账、独立核算,多个资管计划合并编制一张资产负债表或估值表;

(三)资产管理计划在开放申购、赎回或滚动发行时未进行合理估值,脱离对应资产的实际收益率进行分离定价。

《八条底线》第八条

分级资产管理计划的杠杆倍数不得超过10倍。本条所称分级资产管理计划是指存在某一级份额为其他级份额提供一定的风险补偿或收益分配保障,在收益分配中获得高于其按份额比例计算的剩余收益的资产管理计划。不参与收益分配或不获得高于按份额比例计算的剩余收益的,不属于本条规范的分级资产管理计划。 杠杆倍数=(优先级份额+劣后级份额)/劣后级份额

《八条底线》第九条

资产管理计划不得投资于高污染、高能耗等国家禁止投资的行业。

(一)投资标的属于国家禁止投资行业;

(二)通过穿透核查,资产管理计划最终投向为国家禁止投资行业。

《私募投资基金监督管理暂行办法》

第二十二条 同一私募基金管理人管理不同类别私募基金的,应当坚持专业化管理原则;管理可能导致利益输送或者利益冲突的不同私募基金的,应当建立防范利益输送和利益冲突的机制。

第二十三条 私募基金管理人、私募基金托管人、私募基金销售机构及其他私募服务机构及其从业人员从事私募基金业务,不得有以下行为:

(一)将其固有财产或者他人财产混同于基金财产从事投资活动;

(二)不公平地对待其管理的不同基金财产;

(三)利用基金财产或者职务之便,为本人或者投资者以外的人牟取利益,进行利益输送;

(四)侵占、挪用基金财产;

(五)泄露因职务便利获取的未公开信息,利用该信息从事或者明示、暗示他人从事相关的交易活动;

(六)从事损害基金财产和投资者利益的投资活动;

(七)玩忽职守,不按照规定履行职责;

(八)从事内幕交易、操纵交易价格及其他不正当交易活动;

(九)法律、行政法规和中国证监会规定禁止的其他行为。

范文三:第四章基金管理人-基金管理人职责

2015年证券从业资格考试内部资料

2015证券投资基金

第四章 基金管理人

知识点:基金管理人职责

● 定义:

我国基金法规定,基金管理人只能由依法设立的基金管理公司担任● 详细描述:

1.基金管理人的职责

(1)依法募集基金,办理或者委托经中国证监会认定的其他机构代为办理基金份额的发售、申购、赎回和登记事宜。

(2)办理基金备案手续。

(3)对所管理的不同基金财产分别管理)分别记账,进行证券投资。基金管理人的职责

(4)按照基金合同的约定确定基金收益分配方案,及时向基金份额持有人分配收益。

(5)进行基金会计核算并编制基金财务会计报告。

(6)编制中期和年度基金报告。

(7)计算并公告基金资产净值,确定基金份额申购)赎回价格。

(8)办理与基金财产管理业务活动有关的信披事项

(9)召集基金份额持有人大会。

(10)保存基金财产管理业务活动的记录)账册)报表和其他相关资料。

(11)以基金管理人名义,代表基金份额持有人利益行使诉讼权利或者实施其他法律行为。

(12)中国证监会规定的其他职责。

2.在整个基金的运作中,基金管理人实际上处于中心地位,起着核心作用。

例题:1.基金管理人、代销机构可以在基金申购期间对申购费打折。

A.正确

B.错误

正确答案:A

解析:

基金管理人、代销机构可以在基金申购期间对申购费打折。

2.契约型基金的运作关系中,处于核心地位的是()。

A.基金管理人

B.基金托管人

C.基金投资者

D.基金监管机构

正确答案:A

解析:在整个基金的运作中,基金管理人实际上处于中心地位,起着核心作用。

3.为保护基金投资人的利益,有关法规明确确定,基金管理人应当自收到投资者的申购(认购)、赎回申请之日起(   )个工作日内,对该申购(认购)、赎回申请的有效性进行确认。

A.2

B.3

C.4

D.5

正确答案:B

解析:为保护基金投资人的利益,有关法规明确确定,基金管理人应当自收到投资者的申购(认购)、赎回申请之日起3个工作日内,对该申购(认购)、赎回申请的有效性进行确认。

4.当基金份额持有人的利益与基金管理公司、基金托管人的利益发生冲突时,投资管理人员应当坚持(   )。

A.基金管理公司利益优先的原则

B.基金托管银行利益优先的原则

C.基金份额持有人利益优先的原则

D.基金管理公司、基金托管银行、基金份额持有人利益兼顾原则正确答案:C

解析:基金管理人必须以投资者的利益为最高利益,严防利益冲突与利益输送。

5.依照《证券投资基金法》的规定,基金管理人的职责包括(   )。

A.办理基金份额的发售、申购、赎回、登记事宜

B.对基金财务会计报告、中期和年度报告出具意见

C.计算并公告基金资产净值

D.安全保管基金财产

正确答案:A,B,C

解析:基金托管人职责包括对基金财务会计报告、中期和年度报告出具意见;安全保管基金财产是基金托管人的职责

6.依据国家法律、法规和基金合同的规定,属于基金管理人职责的有(  )。

A.管理并运作基金资产

B.持有并保管基金资产

C.计算并公告基金资产净值

D.按规定披露基金信息

正确答案:A,C,D

解析:

(一)依法募集基金,办理或者委托经国务院证券监督管理机构认定的其他机构代为办理基金份额的发售,申购,赎回和登记事宜;(二)办理基金备案手续;(三)对所管理的不同基金财产分别管理,分别记账,进行证券投资;(四)按照基金合同的约定确定基金收益分配方案,及时向基金分额持有人分配收益;

(五)进行基金会计核算并编制基金财务会计报告(六)编制中期和年度基金报告(七)计算并公告基金资产净值,确定基金分额申购,赎回价格

(八)办理与基金财产管理业务活动有关的信息披露事项(九)召集基金分额持有人大会(十)保存基金财产管理业务活动的记录,帐册,报表和其他相关资料(十一)以基金管理人名义,代表基金分额持有人利益行使诉讼权利或者实施其他法律行为(十二)国务院证券监督管理机构规定的其他职责。7.依照《证券投资基金法》的规定,属于基金管理人职责的有()。

A.对基金财务会计报告、中期和年度基金报告出具意见

B.复核、审查基金管理人计算的基金资产净值及基金价格

C.办理与基金财产管理业务活动有关的信息披露事项

D.监督基金管理人的投资运作

正确答案:C

解析:其他三项属于基金托管人的职责。

8.在基金整个运作过程中,起核心作用的是()。

A.基金管理人

B.基金托管人

C.基金份额持有人

D.监管机构

正确答案:A

解析:基金管理人在基金运作中具有核心作用。

9.依照《证券投资基金法》的规定,基金管理人的职责包括()。

A.及时办理基金清算,交割事宜

B.对基金财务会计报告,中期和年度报告出具意见

C.办理基金份额的发售,申购,赎回,登记事宜

D.计算并公告基金资产净值

正确答案:C,D

解析:

基金管理人的职责主要有:

1.依法募集基金,办理或者委托经中国证监会认定的其他机构代为办理基金份额的发售、申购、赎回和登记事宜;

2.办理基金备案手续;

3.对所管理的不同基金财产分别管理、分别记账,进行证券投资;

4.按照基金合同的约定确定基金收益分配方案,及时向基金份额持有人分配收益;

5.进行基金会计核算并编制基金财务会计报告;

6.编制中期和年度基金报告;

7.计算并公告基金资产净值,确定基金份额申购、赎回价格;8.办理与基金财产管理业务活动有关的信息披露事项;

9.召集基金份额持有人大会;

10.保存基金财产管理业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料;

11.以基金管理人名义,代表基金份额持有人利益行使诉讼权利或者实施其他法律行为;

12.中国证监会规定的其他职责。

10.基金管理人可以根据自身的营销策略调整其管理的不同基金资产的收益水平,以形成优势产品。

A.正确

B.错误

正确答案:B

解析:

基金管理人管理的不是自己的资产,而是投资者的资产,因而其对投资者负有重要的信托责任。

11.依据国家法律、法规和基金合同的规定,属于基金管理人职责的有( )。

A.按规定披露基金信息

B.管理并运作基金资产

C.持有并保管基金资产

D.计算并公告基金资产净值

正确答案:B,D

解析:基金管理人的职责主要有:1.依法募集基金,办理或者委托经中国证监会认定的其他机构代为办理基金份额的发售、申购、赎回和登记事宜;2.办理基金备案手续;3.对所管理的不同基金财产分别管理、分别记账,进行证券投资;4.按照基金合同的约定确定基金收益分配方案,及时向基金份额持有人分配收益;5.进行基金会计核算并编制基金财务会计报告;6.编制中期和年度基金报告;7.计算并公告基金资产净值,确定基金份额申购、赎回价格;8.办理与基金财产管理业务活动有关的信息披露事项;9.召集基金份额持有人大会;10.保存基金财产管理业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料;11.以基金管理人名义,代表基金份额持有人利益行使诉讼权利或者实施其他法律行为;12.中国证监会规定的其他职责。

12.基金管理人应对其管理的不同基金财产分别管理、分别记账。A.正确

B.错误

正确答案:A解析:基金管理人应对其管理的不同基金财产分别管理、分别记账。

范文四:信托制基金由基金管理人、基金托管人依法履行受托职责

信托制基金由基金管理人、基金托管人依法履行受托职责

首次提交全国人大常委会会议审议的证券投资基金法草案中明确了信托制基金当事人的法律关系。草案规定,信托制基金由基金管理人、基金托管人依法履行受托职责。

在信托制基金中,基金份额持有人、基金管理人和基金托管人等相关当事人之间的法律关系,决定其相互权利义务、责任承担直至整个信托制基金的构造。据介绍,在基金法起草过程中,起草人员对基金管理人与基金托管人的定位,即由谁来履行受托职责的问题存有较大争议。经过广泛讨论,根据形成的共识,草案规定信托制基金由基金管理人、基金托管人依法履行受托职责,具体权利义务由相关当事人依照相关规定约定。

草案中还规定,基金活动当事人因违反规定造成损失的,在其各自职责范围内承担相应责任。据介绍,这样规定,一是考虑在符合国际通行做法的基础上切合国情,尽量减少法律重新定位给基金运作带来的负面影响;二是考虑和信托法、合同法等法律之间的协调与衔接,避免相互矛盾和冲突;三是在现行信托制基金运作中,基金管理人与基金托管人分别独立承担相应职责,即基金管理人依法承担管理基金财产、基金托管人依法独立承担保管基金财产并监督基金管理人的投资运作等;四是避免基金管理人、基金托管人因过错造成基金资产损失时承担连带赔偿责任。(完)

范文五:班主任助理基本职责

班主任助理基本职责

班主任助理的基本职责是协助班主任老师做所带班级管理工作、学生思想政治工作、学习顾问工作和集体活动的组织工作,协助处理学生学习、生活和工作中的具体问题。

一、开学初期的基本工作:

1新生报到前期

1)对自己所管辖班级的宿舍进行初步的打扫。要求:所管宿舍卫生到达中等水平。

2)对宿舍的财物全面的检查和登记,做到财务没有损坏、缺失。

2新生报到期间:

1) 报道前协助班主任做好准备,随时了解本班同学报道情况,并及时了解学生思想,和家长沟通,介绍学校基本情况;

2) 及时掌握新生的基本信息、思想状况,建立有效、畅通的联系办法,及时将新生的各种问题向班主任反映。

3新生入学教育期间:

1)统一按照学校以及学院安排,通知或组织学生按时参加各项活动;

2)主动了解新生的特长和爱好,尽快了解新生的特点;

3)组织班级活动,增进新生之间的了解,并帮助新生熟悉校园各类环境;

4)配合班主任选配临时班干部(尽可能男女各1名),并组织临时班干部做好初期的班级建设。组织学习《学生手册》等材料,引导学生遵守学校纪律,建立良好的课堂教学秩序。

5)对自己所管辖班级的新生来校情况进行登记,以及两书(安全责任书、健康登记)的发放和回收情况。

6)对自己所管辖班级的新生宿舍异动情况进行登记。

7)确定参加新生家长会的人员,并负责本班参会人员的联系工作。

4 新生军训期间:

1)要求各班级宿舍选出寝室长,寝室长负责宿舍的学习、生活、卫生等安排和督促 ;

2)鼓励同学积极参加校艺术团、分团委、学生会和学生社团等学生自治组织来锻炼自己;

3)核查班级里是否有高中就是入党积极分子和党员的同学,到老师这登记,并鼓励同学积极向党组织靠拢,递交入党申请书;

4)推荐写作水平高(文笔\文字功底),精通电脑(打字\做网页)的同学到老师这里做助手;

5)收取新生录取通知书和学籍档案。

二、常规学习期间的工作

1、经常深入到班级、寝室,了解学生的各方面信息动态及时反映并帮助解决学生在思想、学习、生活等方面的困难,协助做好学生的稳定工作;

2、 前3个月,每周最少下一次学生宿舍,每2周最少召开一次班会;

3、 指导班级同学积极参加院、校开展的各项活动。帮助学生干部拓宽视野,指导学生组织开展有特色的班级活动;

4、 协助班主任指导班干部开展班级工作,参与班级干部的选拔和培养,指导学生建立好班、团组织;在此过程中,要做到公正严明,主要起指导和协调作用; 5、.鼓励所管辖班级临时负责人多多了解家庭贫困学生的动态在生活上多多给予关心和帮助 贫困生。积极为他们解决经济困难,并对他们进行“自立、自强、自尊、自爱”的四自教育。

6、学生干部是思想教育的重点对象,对于这一批优秀的学生,注意进一步提高他们的思想素质,经常提醒他们摆正位置,处理好学习与工作关系。

7、成绩特别差的学生。多谈话,提醒他们注意并帮助他们找原因,鼓励他们进一步努力。

8、建立和疏通信息沟通渠道。以网络建设推动学生工作日常管理,通过QQ网站信息发布、电子邮件等方式发布会议、奖学金、贷款、学术讲座、就业等信息。

范文六:基地管理主管岗位职责

基地管理主管岗位职责 一、根据年度生产计划,在基地管理部经理的组织安排下,负责育苗基地和采穗圃的生产育苗和管理工作。

二、负责组织实施育苗基地和采穗圃日常生产技术指导、质量监督与管理工作。

三、负责组织安排做好育苗基地的育苗改进实验操作,组织做好育苗前期、中期的技术指导工作。

四、负责组织安排苗木插扦的日常管护工作。

五、负责组织安排各种农药的配置和管理工作,以及相关药品、物品设施的购买计划工作。

六、负责采穗圃培苗的移栽扦插管理与苗木生产的质量监督、检验工作。

七、负责育苗基地、采穗圃的出圃管理和相关数据统计工作。

八、负责育苗基地的人员、物资、设施的日常安全管理工作。

九、负责组织安排育苗基地的人员派送和物资拉运工作。

十、负责做好育苗基地的物资采购计划和上报管理工作。 十一、负责组织安排做好育苗基地的安全巡逻工作,保障育苗基地的物资、设施人员安全。

十二、负责安排管理好育苗基地和组培工厂设施物资,确保各设施物资能正常运转和供应。

十三、负责组织安排做好育苗基地的卫生环境工作。 十四、参与部门会议,协助部门经理落实各项工作安排。

十五、严格遵守公司各项管理规定,认真完成上级领导交办的其他事项和积极配合有关业务部门工作。

范文七:第十章基金监管-基金管理公司对投资管理人员的管理职责

2015年证券从业资格考试内部资料

2015证券投资基金

第十章 基金监管

知识点:基金管理公司对投资管理人员的管理职责● 定义:

包括保密制度、档案管理制度、利益冲突制度等

● 详细描述:

1.建立健全信息管理及保密制度。投资管理人员应当严格遵守公司信息管理的有关规定以及聘用合同中的保密条款,不得利用未公开信息为自己或者他人谋取利益,不得违反有关规定向公司股东、与公司有业务联系的机构、公司其他部门和员工传递与投资活动有关的未公开信息。

2.建立健全记录和档案管理制度:

3.建立健全利益冲突管理制度。投资管理人员不得直接或间接为其他任何机构和个人进行证券投资活动,不得直接或间接接受证券公司、投资公司、上市公司等其他任何机构和个人提供的札金、旅游服务等各种形式的利益。公司所管理基金的交易与员工直系亲属买卖股票的交易应当避免利益冲突。

4.建立健全对外宣传管理制度:未经公司允许,投资管理人员不得以公司或个人名义参加与履行职责有关的社会活动或会议。公司应当加强投资管理人员对外公开发表与基金投资有关言论的管理。投资管理人员不得误导、欺诈基金份额持有人,不得对基金业绩进行不实陈述。

5.建立健全通信管理制度。公司应当加强对各类通信工具的管理,公司固定电话应进行录音,交易时间投资管理人员的移动电话、掌上电脑等移动通讯工具应集中保管,MSN、QQ等各类即时通信工具和电子邮件应实施全程监控并留痕,录音、即时通信、电子邮件等资料应当保存5年以上。

6.建立健全代理人管理制度:投资管理人员受公司委托以基金份额持有人的名义行使权利时应当遵守有关规定,不得利用履行职责之便获取不正当利益。7.建立健全合规培训制度:每个投资管理人员每年接受合规培训的时

间不得少于20小时。

8.建立健全代行职责制度:拟由其他人员代为履行基金经理职责时间超过30日的,公司应当自决定之日起3个工作日内报告中国证监会相关派出机构,并进行相关信息披露。

例题:

1.目前,我国对基金信息披露进行管理的部门主要是中国证监会及其派出机构和沪、深交易所,但各自的职责和权限不同。

A.正确

B.错误

正确答案:A

解析:

我国对基金信息披露进行管理的部门主要是中国证监会及其派出机构和沪深交易所。

2.投资管理人员拟离开工作岗位1个月以上,督察长应该在知悉此信息3日之内向监事会报告。

A.正确

B.错误

正确答案:B

解析:

投资管理人员拟离开工作岗位1个月以上,督察长应该在知悉此信息3日之内向中国证监会相关派出机构报告。

3.拟由其他人员代为履行基金经理职责时间超过30日的,公司应当自决定之日起5个工作日内报告中国证监会相关派出机构,并进行相关信息披露。

A.正确

B.错误

正确答案:B

解析:拟由其他人员代为履行基金经理职责时间超过30日的,公司应当自决定之日起3个工作日内报告中国证监会相关派出机构,并进行相关信息披露。

4.每个基金投资管理人员每年接受合规培训的时间不得少于()。A.10个小时

B.20个小时

C.30个小时

D.40个小时

正确答案:B

解析:每个基金投资管理人员每年接受合规培训的时间不得少于20个小时。

5.关于投资管理人员的基本行为规范,表述正确的有(   )。

A.投资管理人员不得为了基金业绩排名实施拉抬尾市、打压股价等损害证券市场秩序的行为

B.投资管理人员应当恪守职业道德,不得从事与履行职责有利益冲突的活动

C.投资管理人员在作出投资建议或者进行投资活动时,如果独立董事有投资建议,投资管理人员应该听取其建议

D.投资管理人员应当公平对待不同基金份额持有人,公平对待基金份额持有人和其他资产委托人,不得在不同财产之间进行利益输送

正确答案:A,B,D

解析:投资管理人员不得为了基金业绩排名实施拉抬尾市、打压股价等损害证券市场秩序的行为。投资管理人员应当恪守职业道德,不得从事与履行职责有利益冲突的活动。投资管理人员应当公平对待不同基金份额持有人,公平对待基金份额持有人和其他资产委托人,不得在不同财产之间进行利益输送。投资管理人员应当独立、客观的履行职责,在作出投资建议或和进行投资活动的时候,不受他人干预。

6.加强对基金行业高级管理人员监管的重要性体现在(   )。

A.有利于规范基金管理公司的运作,保护基金份额持有人利益

B.有利于提高基金高管人员的执业素质,加强职业道德教育,促进其自律意识的发挥

C.有利于防范基金管理公司的经营风险,及时发现、堵塞经营管理中的漏洞

D.有利于实现信息资源的集中共享,为全面、科学、动态的监管决策提供依据

正确答案:A,B,C,D

解析:

加强对基金行业高级管理人员监管的重要性体现在:1.有利于规范基金管理公司的运作,保护基金份额持有人利益

2.有利于提高基金高管人员的执业素质,加强职业道德教育,促进其自律意识的发挥

3.有利于防范基金管理公司的经营风险,及时发现、堵塞经营管理中的漏洞

4.有利于实现信息资源的集中共享,为全面、科学、动态的监管决策提供依据

范文八:广东省社会保险基金管理局主要职责

广 东 省 社 会 保 险 基 金 管 理 局 主 要 职 责

广东省社会保险基金管理局部室职能细目

部室 名称 项目 序号 1 2 3 4 5 6 7

办 公 室 党 办

职 负责综合协调工作。

承办局务会议、办公会议事务和局领导政务活动。 负责局党委会议记录及办公会议记录。 负责局重要会议的组织及资料编印工作。 负责综合性文件材料和季度、年度工作安排、总结的起草 负责文电收发、拟办、传递工作。 负责督办工作。 组织人大建议、议案和政协提案的办理。 负责政务信息的采编。 负责机要、保密、档案工作和印章管理。 负责局发公文审核。 负责局后勤服务管理。 负责局安全保卫、外事接待工作。 负责社会保险宣传工作,拟定宣传具体计划,主办社会保险宣 传刊物和编印宣传资料等工作。 负责省社保学会的日常工作。 负责局内部人员的考核、任免、调配、奖惩等。 负责局机构设置、人员编制、劳动工资及技术职称考评管理工 作。 负责局人事档案管理及人事统计。

8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 ( )

19 20 21 22

办 公 室 党 办

负责本局人员的出国、出境的报批和政审。 负责局内部退休、离岗退养人员的管理。 落实全省社会保险系统工作人员和省直社保经办人员的培训计 划,并组织实施。 负责本局人员的业务培训。 负责纪检、 监察及关于我局工作人员违法违纪、 不按政策办事、 服务态度等方面的投诉、举报等工作。 负责本局党群工作。 负责局计划生育工作。 负责本局精神文明建设和党风廉政建设。 负责各项社会保险经办业务的管理及统筹协调。 负责社会保险统计分析及预测工作。 开展社会保险经办事业的综合性调研, 提出事业发展的总体性 意见。 根据国家、 省有关社会保险政策, 制定经办业务具体办法并组 织实施。 负责对原省属行业、 中央行业社会保险经办机构的业务管理和 协调。 参与社会保险政策法规规划的制定工作。 制定社会保险经办业务规范。 负责信访和咨询工作。 指导社会保险经办机构的社会化管理工作和协同有关部门做 好离退休人员的社会化服务工作。 负责全省会计、统计、基金管理、基金内部审计监督制度的建 设管理和业务指导。 负责全省养老、失业、医疗、工伤、生育保险,社会保险经办 机构经费的会计、统计报表汇总编报。 编制劳动和社会保障部各种社会保障会计、统计报表工作。

23 24 ? 25 ? 26 27 28 29

综 合 调 研 部

30 31 32 33 34 35

计 划 财 务 部

36 37 38

39 40 41 42 43 44 45 46 47 48

计 划 财 务 部

负责全省百万以上欠费单位欠费情况报表收集汇总上报。 负责全省社会保险调剂金的征收、下拨计划的拟定和执行

。 负责全省地税征收保险费情况的协调、联络工作。 负责全省社会保险会计、统计报表的审核汇总。 负责全省营运基金回收报表的编制、上报。 负责省级基金的收支预、决算和会计核算工作。 编制省级基金和经费统计报表,拟定省级基金用款计划。 负责养老、失业保险扩面基金征收进度表的编报。 负责省属、中央行业单位的社会保险基金征收、拨付的管理 和计划工作。 负责省直会计报表、统计报表的编制、上报。 负责省直基金营运的追收、欠费数据库管理。 负责省直社会保险费资料的传递、信息反馈、核对登记。 提供省直税务征收数据, 管理应收、 实收明细资料。 负责各项社会保险基金征收、支付、结存的核算管理。 负责银行往来数据传递和票据业务。 负责本局经费的财务管理。 负责本局固定资产的帐务管理。 负责学会、工会经费的会计核算。 负责管理各项社会保险缴费、社会保险登记和年审工作。 负责调整缴费工资工作。

49 50 51 52 53 54 55 56

保 险 关 系 部

57 58

59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69

待 遇 核 发 部

负责社会保险关系的建立、中断、转移、接续和终止工作。 建立和管理个人帐户、档案资料及各项社会保险征收台帐。 负责审核职工档案标准工资及连续工龄的工作。 负责建立和修改在职职工个人信息资料及单位信息资料。 负责企业补充保险。 负责办理职工延长退休时间的续保工作。 负责参保单位撤消合并分立的处理。 负责新参保单位缓交基金计划,职工补交保险金、滞纳金的 审核、审批工作。 负责省直养老保险各项社会保险待遇领取资格的认定和待遇 审核。 负责省直在职职工和离退休职工因病,非因公死亡待遇的审核 工作。 负责建立和管理省直领取养老保险待遇人员的资料及养老保 险金支付台帐。 负责定期调整省直养老待遇水平的工作。 负责享受待遇人员社会化发放资料库的建立及维护。 负责与委托发放机构联络, 提供领取待遇人员的详细资料, 衔 接社会化发放具体事宜。 负责省直离退休人员及遗属、供养人等生存情况的管理。 负责提前退休人员的审批工作。(厅委托) 负责省直单位合同制职工, 临时工的养老金发放, 医药费报销 的审核,丧事处理等。 负责中省驻粤单位驻粤单位按照属地化管理原则,参加各地医 疗保险的协调与指导。 具体经办中省驻穗单位公务员医疗补助业务。 负责中省驻穗单位特殊人群的医疗保障工作。 负责中省驻穗机关、事业单位家属统筹医疗管理。

70 71 72 73 *74 75 76

医 疗 保 险 部

77 78 79

80 81 82 83 84 85 86 信 息 技 术 部 87 88 89 90 91 92

稽 核 与 内 审 部

负责经办省(

部)属院校医疗保健包干业务。 负责中省驻穗单位工伤、生育保险的待遇审核业务。 参与医疗、工伤、生育保险的宣传、调研和培训工作。 参与对定点医疗机构和定点零售药店的监督管理 负责规划和组织全省社会保险信息化建设。 指导全省社会保险经办机构的信息化工作。 负责全省性社会保险信息系统工程的规划建设、组织实施和日 常维护管理。包括养老保险信息系统全省联网工程和全省集中 式社会保险信息系统等。 制定全省社会保险信息管理制度和技术标准,为各级社会保险 经办机构提供技术支持和咨询。 负责省本级社会保险信息化建设,主要包括业务管理信息系 统、社会保险公共服务系统、办公自动化系统的开发、维护和 运行管理,以及网络系统的规划建设和安全管理。 负责本局计算机设备的购置、维护和保管。 开展全省社会保险信息技术交流、合作和培训。 负责组织、指导全省社会保险经办机构社会保险费征缴和待遇 稽核工作 负责省本级社会保险费征缴和待遇稽核工作。 指导、检查全省社会保险经办机构内部控制工作; 负责省本级社会保险内部控制工作。 制定全省稽核、内控工作规范和业务规划。 负责社会保险投诉举报案件的处理工作。 负责建立全省社会保险欠费大户档案,加强对单位欠费的追 收、清欠工作。 负责受理、审核(重核)、录入和修改省直参保职工个人档案 类历史信息(包括九项信息)。 负责省直参保职工视同缴费账户、 地方养老金建账标准的核定 和建账工作。

93 94 95 96 97

信 息 审 核 部

98 99

100 101 102 103 104

负责制定全省统一的视同缴费账户的建账操作办法。 指导全省各地社会保险经办机构视同缴费账户、地方养老金建 账标准的核定和建账工作及全省视同账户建立后账户运行管 理工作。 负责受理、审核特殊工种工作经历月数和类别等。 负责审核职工档案标准工资及连续工龄的工作。 负责相关业务资料的归档工作。

广东省社会保险基金管理局主办 广州市方欣科技有限公司创意制作与技术支持

基金管理科

录 入 : ad min www.yzshb x.cn 2008-9-10 人 气 : 326

工作职责:

1、 按 照 《 社 会 保 险 基 金 财 务 制 度 》 、《 社 会 保 险 基 金 会 计 制 度 》 和 《 事 业 单 位 财 务 规 则 》 的 规 定 , 独 立 开 展 各 项 社 保基金和经费收支的会计核算和财务管理工作;

2、 按 照 《 业 务 操 作 流 程 》 规 定 , 办 理 各 项 社 保 基 金 及 经 费 收 支 的 财 务 结 算 ;

3、 对 各 项 社 保 基 金 的 收 、 支 、 余 进 行 财 务 分 析 、 评 价 , 为 主 任 室 提 供 决 策 所 需 的 财 务 信 息 ;

4

、 经 主 任 室 授 权 批 准 对 外 提 供 基 金 的 财 务 报 告 ;

5、 编 制 社 保 基 金 及 财 务 收 支 的 预 决 算 , 按 收 支 两 条 线 管 理 原 则 负 责 本 单 位 资 金 的 筹 措 、 使 用 ;

6、 实 施 会 计 监 督 , 维 护 财 务 纪 律 , 确 保 基 金 的 安 全 增 值 。 会 计 档 案 的 立 卷 、 归 档 、 保 管 、 调 阅 和 销 毁 工 作 ;

7、 对 各 县 ( 市 、 区 ) 社 会 保 险 机 构 财 务 、 会 计 工 作 检 查 指 导 以 及 会 计 报 表 的 会 审 、 汇 编 工 作 ;

8、 上 级 交 办 的 其 他 工 作 。

办公室工作职责 1.协助中心领导处理日常工作。建立健全各项规章制度,加强管理、协调和服务,保障机关各项工作正常运转。 2.负责中心文秘工作。起草工作计划、工作总结、工作制度、工作信息、会议决议、纪要和其它综合性文字材料。 做好以中心名义发出文稿的修改审核工作。 3.负责检查督促各科室对中心决议、目标任务和规章制度的贯彻执行情况,做好督办和考评工作。 4.负责编制单位办公经费和各种专项经费的预算,做好内部财务管理工作。 5.负责会议组织、对外联络和接待工作。 6.负责社会保险政策宣传、新闻报道和信息编报工作。 7.负责本单位机要保密、印章管理,做好财务、文秘档案的立卷归档和管理工作。 8.负责本单位办公用品、车辆、办公用房、固定资产的购置、调配、维修、管理和基本建设工作。 9.负责本单位综合治理、计划生育和安全保卫工作。 10.负责本单位精神文明建设和效能建设的规划、实施以及考核工作;负责单位劳动纪律管理和行风评议工作。 11.负责本科室工作人员的思想和作风纪律建设。 12.完成领导交办的其他工作。

申报登记科工作职责 1.负责本辖区参保单位和参保人员社会保险关系管理工作,负责办理用人单位《社会保险登记证》发放工作。 2.负责本辖区新参保单位和职工的申报、登记、审核及基础数据采集、录入工作。 3.负责本辖区参保单位分立、合并、注销工作,办理职工社会保险关系的建立、中断、接续、转移和终止工作。 4. 负责办理社会保险证及城镇职工医疗保险卡的制作和丢失补卡管理工作。 5. 负责按月审核基金征缴计划。 6.承办参保人员个人账户的建立和销户退款事项。 7.负责人事和劳务派遣人员、灵活就业人员、个体从业人员参加各项社会保险工作,负责公益岗位人员等社会保 险补贴以及社会保险管理工作。 8.协同做好参保单位社会保险缴费情况查询工作。 9 负责做好本科室业务档案整理、归档移交以及相关数据的统计工作。 10. 负责本科室工作人员的思想和作风纪律

建设。

11.完成中心领导交办的其他工作。

基金征缴科工作职责 1.负责本辖区社会保险扩面、征缴、清欠工作。 2.建立用人单位基金征缴台帐,准确掌握单位人员参保、基金缴纳和欠费清理等基本信息。 3.负责对参保单位人员个人账户单发放工作。 4.负责企业破产、改制单位的社会保险费清算工作。 5.负责本辖区用人单位社会保险缴费基数、缴费人数的年度稽核工作。 6.负责参保单位社会保险缴费情况查询工作。 7.做好本科室业务档案整理、归档移交及相关业务数据统计工作。 8.负责本科室工作人员的思想和作风纪律建设。 9.完成中心领导交办的其他工作。

养老保险科工作职责 1.负责企业、机关事业参保单位离退休人员的待遇计算及新增待遇调整的审核工作。 2.负责参保单位离退休人员遗属抚恤费的资格认定和费用审核。 3.负责参保单位离退休人员养老金正常调整工作。 4.负责养老金社会化发放管理和离退休人员领取养老金资格认证审核工作。搞好指纹采集和比对,与公安、民政、 医疗机构和异地有关部门定期联系,建立防范虚报冒领养老保险待遇机制。 5.负责按月编制养老金拨付的初始计划。 6.负责养老保险待遇政策的宣传工作,做好离退休人员信访接待及咨询服务。制定本辖区养老保险扩面计划。 7.做好本科室业务档案整理、归档移交及相关业务数据统计工作。 8.负责本科室工作人员的思想和作风纪律建设。 9.完成中心领导交办的其他工作。

医疗工伤生育保险科工作职责 1.负责制定、组织实施本辖区城镇职工、城镇居民医疗保险,工伤保险和女工生育保险等相关业务的政策宣传培 训计划。 2.负责承办与定点医疗机构和定点零售药店服务合同的签订、定点证牌的颁发以及动态管理工作。

3.负责对定点医疗机构、定点零售药店及合作商业保险机构贯彻落实基本医疗保险政策、服务合同、医疗(工伤、 居民)保险药品目录、诊疗项目、服务设施及标准执行情况进行监督检查;负责“两定”单位相关人员业务培训,指 导定点医院医保办的工作;参与全县定点医疗机构和定点零售药店年度考核工作,并根据考核情况结算医疗费用。 4.定期向社会公布定点医疗机构和定点零售药店医疗服务信息,协助县劳动保障行政部门等单位对定点医疗机构 和零售药店各种违规行为的调查处理工作。 5.负责参保病人转外就诊、特殊疾病门诊、家庭病床的认定与审批。负责定点医疗机构、定点零售药店医疗费用 的审核复核工作,对其收费标准、违规行为进行监督检查;负责对合作商业保险机构报送的初审医保待遇进行复核。 6.负责对外地转诊涉及

报销的医疗费用进行资料审查与费用审核和调查,参与大额医疗保险费赔付的审定。 7.协助申报登记科做好医疗保险账户的管理工作,受理参保职工对有关医保政策的咨询与投诉。 8.参与对基本医疗保险政策的修改与调整,组织医疗保险专家组开展论证工作,对新项目及医院自制药品准入提 出意见。 9.负责女工生育保险待遇的核定工作。 10.负责参保单位工伤申报受理,协助调查工伤取证工作。 11.负责工伤待遇的审核、调整、变更工作。 12.负责工伤医疗机构、工伤辅助器具配置机构、工伤康复机构的服务协议签订、费用审核和管理工作。 13.负责工伤事故预防评估及年度工伤预防费的评定工作,拟定工伤保险储备金和年度工伤保险浮动费率调整计 划。 14.负责做好本科有关医疗、工伤、生育保险业务资料、档案的整理、归档移交及相关业务数据的统计工作。 15.负责按月编制医疗、工伤、生育保险支付的初始计划。制定本辖区医疗、工伤、生育保险扩面计划。 16.负责本科室工作人员的思想和作风纪律建设。 17.完成领导交办的其他工作。

失业保险科工作职责 1.负责接收审核本辖区用人单位报送的失业人员名单、档案和终止或者解除劳动关系的证明。 2.负责审验用人单位报送的失业人员参保缴费情况证明,审核失业人员档案,检查用工手续和劳动合同,确认享 受失业保险待遇的资格。 3.负责办理失业登记和《失业证》发放工作。 4. 负责受理审核失业人员重病、死亡申领医疗补助金、丧葬补助金、抚恤金等手续。 5. 负责失业人员的职业技能培训及组织工作。监督培训单位的培训质量,定期检查教学情况,掌握失业人员再就

业情况,负责“两项补贴”申报审核手续。 6. 负责失业人员信息录入收存、业务资料整理、档案编号,按时编制、汇总失业登记各种统计报表。 7.按月编制失业保险待遇发放初始计划。 8.负责办理失业人员再就业、退休、失业保险待遇异地转移等相关业务以及档案移交工作。 9.负责办理失业人员档案查阅、借调、转移登记工作,做好失业保险业务档案的整理、归档移交工作。 10. 负责失业人员政策咨询及就业指导工作。 11. 负责失业保险政策、法规宣传工作;制定本辖区失业保险扩面计划。 12.做好中心计算机信息管理系统的正常运行,计算机硬件和软件的维护。 13. 负责本科室工作人员的思想和作风纪律建设。 14. 完成中心领导交办的其他工作。

基金财务科工作职责 1.负责社会保险基金的监督、检查和管理,落实收支两条线,确保社会保险基金专户储存,专款专用,安全运行。

2.负责编制全县社会保险基金的预算和

决算,做好月(季、年)报等会计报表的汇总、审核、上报工作,搞好财 务分析,为领导提供决策依据。 3.负责社会保险基金账户管理,承办参保单位和参保人员统筹基金和个人账户的到账处理和个人账单打印工作。 4.负责各项社会保险基金的收入核算和各项保险待遇的支付与拨付工作。保证各险种分别建账、核算,不得相互 挤占和调剂。 5.负责按月与银行、财政核对账簙,保持基金数据一致。 6.负责按月(年)整理、装订会计凭证、会计账簿、票据及会计资料和档案,及时归档管理;严格基金专用票据的 管理和使用。 7.负责本辖区社会保险统计工作,按时完成各种统计报表的收集汇总和上报,及时准确提供相关数据资料,负责 社会保险综合统计分析工作,及时提出建议和意见,供领导决策。 8.负责做好本科室业务档案的整理、归档移交工作。 9. 负责本科室工作人员的思想和作风纪律建设。 10. 完成中心领导交办的其他工作。

审计计划科工作职责

1.负责制定、实施年度审计工作计划,对本辖区社会保险各险种的业务环节实施全程监控或重点监控,确保社会 保险基金规范、安全运行。 2. 负责对违规减征、违规支付、挤占挪用、侵吞贪污和虚报冒领社会保险基金的行为进行调查和处理。 3. 负责参保单位年度缴费工资的审核工作。 4.负责本辖区社会保险费征、拨计划的核定,征拨单据等的打印工作。 5.负责本辖区社会保险各险种业务档案审核、编号、接收归档管理和借阅、查询工作。 6.负责本科室工作人员的思想和作风纪律建设。 7.完成中心领导交办的其他工作。

范文九:全国社会保障基金投资管理人职责研究

2008第1期(总第91期)长春金融高等专科学校学报JournalofChangchunFinanceCollegeNo.1,2008SamNo.91

全国社会保障基金投资管理人职责研究

尹向雨

(中南财经政法大学公共管理学院,湖北武汉430060)

〔摘要〕在全国社保基金委托投资主体中,投资管理人是一个重要的角色,对基金保值增值起着至关重要的作用。社保基金投资管理人与证券投资管理人存在联系,但有区别。社保基金投资管理人在管理社保基金时具有信赖义务和注重义务。

〔关键词〕全国社会保障基金;投资管理人;投资管理人职责〔中图分类号〕F840.61

〔文献标识码〕A

〔文章编号〕1671-6671(2008)01-0017-04

一、本文研究背景与意义

在社保基金运作体系中,社保基金投资管理人对于社保基金保值增值起着关键的作用。为了实现保值增值,全国社会保障理事会将全国社会保障基金进行了委托投资。2002年年底,社保基金第一次招标选择管理人,而投资管理人的选择是非常核心的环节。2004年评选了全国社会保障基金第二批投资管理人。2006年海外投资机构与全国社会保障基金理事会签订海外投资人管理协议。投资管理人的选择成为了媒体的热点。选择投资管理人是为了发挥专业投资机构的优势,更好实现保值增值的最终目标。从社保基金投资管理人的收益看,2003与2004年的投资收益分别为0.51%和1.5%,低于社保基金理事会设定的标准。从投资的风险控制看,还存在着诸如短线操作频繁、集中持股现象严重等问题,没有显示出专业投资机构的优势和对社保基金投资应有的谨慎,偏离了社保基金保值增值的目标。从社保2005年全年的投资回报来看,管理人交上的答卷似乎并不令人满意。

目前全国基金行业发展还处于初步成长阶段,制度结构尚未完善,运作尚未成熟,基金公司在高级投资人才方面比较匮乏。基金管理公司的评价体系尚未建立统一的标准,因此,理事会在遴选投资管理人时存在一定的难度。而目前社保理事会主要通过

考核机制选择投资管理人,这一机制在实践中准确

度较差。全国社保基金理事会选择投资管理人代为投资管理。在契约签订前,理性的社保基金管理人参与遴选有逆向选择的可能性。因而,需要对不同经营能力的基金管理人进行甄别。在委托代理理财模式下,按照委托——代理原理,受托人会利用信息优势采取有损委托人利益的行动。现实当中之所以会发生一些投资基金运作社保基金的短期行为,在很大程度上就是由于这个原因所致。

二、国内外研究情况(一)国外研究情况

国外在投资管理人选任方面的理论研究较为全面,ArunS.Muralidhar(2001)认为:在选择投资管理人时务必要小心行事,并遵循特定的程序;应注重考察候选人的财务稳定性、组织结构、经营资源保证、投资理念、程序、研究,以及培训和与客户开展合作

[1]

研究的意愿等方面。DennisE.Logue,JackS.Rader(1998)认为:选拔投资管理人是委托人的基本而重要的任务,须在最优资产配置框架下选择合适的投资管理人,其中需要考虑其养老金计划所能承受的合理风险水平、以及积极型战略、消极型战略或指数化战略所包括的资产;需要确信该投资管理人所特有的投资理念是否适合并能够坚持其风格;他还认为在选拔投资管理人时,不应过分看重其历史投资业

〔收稿日期〕2008-02-11

〔作者简介〕尹向雨(1981-),女,河南许昌人,中南财经政法大学社会保障专业2006级硕士研究生。

18

长春金融高等专科学校学报总第91期

绩[2]。在投资管理人的绩效评估方面,ArunS.Mur-alidhar(2001)分析了按风险调整绩效的方法不适合对投资管理人进行排序或构建资产组合的原因,并引入了一种测度按相关性调整的较小的替代方法,将其运用到机构和个人投资者构建多管理人组合。DennisE.Logue,JackS.Rader(1998)对绩效评估的作用给予了描述,认为通过绩效评估可以判断养老基金是否实现其投资目标、现行的投资策略是否有助于养老基金目标的实现,可以度量投资管理人的投资能力,可以发现投资风格是否保持一致等等。

(二)国内研究情况

国内在社会保障基金研究领域,较多是研究社会保障基金的筹集、社会保障基金投资运行管理、社会保障基金的投资组合及投资工具的选择、社会保险投资基金的风险防范问题。这些都是对社保基金运行的各个环节的研究。不过,学术界已认识到投资管理在社保基金管理中的重要性。“中国企业年金制度与管理规范”课题组(2002)认为基金投资机构的选拔可以通过设立专家评审委员会,利用外部专家进行选任控制可以更加公平和透明。李灌(2005)认为:基金绩效评估的关键是选股能力和择时能力的测量。他还对绩效评估的指标予以介绍,主要包括特里诺指数、夏普指数和詹森指数、多因素绩效评估模型、信息比率和M2测度等。刘慧宏、糜仲春2004)以基金管理人的努力成本为信号,运用信号传递博弈对证券投资管理人的投资能力进行价值评估,实现对代理人的选择。投资能力的高低是收益的反应,而社会保障基金投资管理人的选择更重视社保基金的安全性。张汉江、马超群(2000)等研究了总收益作为单一可观测变量和包含其它可观测变量两种情况下管理人的激励。其研究只测重对代理人最优激励合同的设计。夏彬(2005)分析了目前我国实行基金管理费按固定费率提取的报酬机制的弊端,提出了改进基金管理人报酬机制,实行随业绩浮动费率制度的激励机制。郑娟(2002)认为我国投资基金管理人收取管理费的激励契约方式从时间上看是低效率的,就激励契约内容来说目前的报酬制度本身的不合理带来了激励不相容。郑娟认为引入业绩报酬延长激励契约时序可有效激励管理人。刘媛华、罗鄂湘(2007)认为对基金管理人的激励机制设计就是把经营结果在投资人和基金管理人之间进行最优的分配,由双方共担风险。何军耀、蒲勇健(2006)从基金管理人的角度,以证券投资管理人的最优决策行为为出发点,研究了证券投资管理人行为和绩效的关系。指出了确定管理人最优努力、最优能力与基金业绩之间的数量关系。王苏生(2001)从法律的角度研究基金管理人的信赖忠实义务。黄人杰、郝旭光(2004)提出了信托关系下基金管理人义务的原则和适用标准。还有文献是从社保基金投资管理人内部控制的角度研究社保基金投资管理人。这方面的文献集中在内部控制理论与金融企业内部控制机制设计方面,只有一些针对证券公司和基金管理公司方面的文献。谢荣、刘华(2004)将内部控制基本理论与证券公司具体实践相结合,提出了证券公司内部控制的性质是系统的观点;重新界定了证券公司内部控制的目标,将其分为管理目标和风险控制目标;探讨了证券公司内部控制的要素和地位。李镇光(2002)分析了我国基金管理公司内部控制的现状,提出了健全内部控制的方面,包括:投资风险控制、内部会计控制、违规行为的检查控制、内部管理控制等方面。

(三)研究述评

国外对投资管理人选拔的研究较为侧重实践与操作。国内关于投资管理人的研究更多的是对投资管理人的激励研究。已有的文献大都将投资管理人的选拔和激励分割开来进行研究,只对证券投资基金管理人的某一方面进行探讨。基于社会保障基金特点的投资管理人方面的探讨为数不多,尤其是对社保基金投资管理人从事先的选拔到事后的激励整个过程的系统研究较少。本文从社保基金投资主体及主体间关系出发,尝试借鉴信息经济学中劳动力市场文凭模型,对不同经营能力的社保基金投资管理人进行区分,运用道德风险模型分析已被选入的社保基金投资管理人,以便对已选择的社保基金投资管理人进行有效的激励。最后提出完善我国社保基金投资管理人甄别与激励制度的对策。

三、投资管理人的概念(一)证券的投资管理人概念

基金管理公司有狭义与广义之分。狭义的基金管理公司,是指依照《证券投资基金管理暂行办法》的规定,设立并运作的从事基金管理业务的公司。它主要是指目前中国存在的十大新管理公司。广义的基金管理公司,是指从事基金管理业务,向投资者提供资产管理服务的公司,是一个比较宽泛的概念。广义的基金管理公司不仅包括管理证券投资基金的公司,也包括管理风险创业投资基金的公司和管理对冲基金的公司。[3]

基金管理人亦有狭义和广义之分。狭义的基金

2008年第1期尹向雨:全国社会保障基金投资管理人职责研究19

管理人是指基金投资组合管理人,主要负责基金资

产的运用,包括投资决策和投资策略的制定和实施。广义的基金管理人的功能是负责开发、销售和管理基金,主要业务包括设立基金、销售基金、基金投资组合管理、基金的日常事务管理等。[4]

从主体性质看,基金管理人是指作为契约或投资顾问合同中承担管理基金职责的一方当事人(自然人或法人,一般为公司,当然也可能为合伙自然人)。基金管理人可以是一个专门从事基金资产管理运作的独立法人机构,也可以是一个独立法人机构中专门从事基金资产管理运作的部门。

从所负责任的角度看,广义基金管理人是负责发起设立基金并对基金资产进行运作的机构。基金管理人根据法律法规及基金章程或契约的规定,经营管理基金资产,谋求基金资产不断增值,以使基金持有人收益最大化的机构。基金管理人对委托人财产的管理或投资作出决策,并承担相应责任。

基金管理人是根据基金合同承担基金资产管理,从事具体投资活动的当事人。基金当事人只能由依法设立的基金管理公司担任。基金管理人在他接收委托前是不存在的,在此之前他只是一个基金管理公司,而不是基金管理人。契约型基金都必须聘请专门的基金管理公司担任管理人。

基金经理概念有狭义和广义,狭义的概念指基金管理人中直接负责基金投资操作的雇员,广义概念一般指基金管理人中直接或间接处理基金管理事务的雇员。

从以上概念的界定来看,基金公司、基金管理人、基金经理三个概念是紧密联系的,但是又存在一定的差别。

(二)社保基金投资管理人的概念特点

社会保障基金是根据国家法律、法规和政策的规定,为实施社会保障制度而建立起来的、专款专用的资金。从组成来看,社保基金一般按不同的项目分别建立,如社会保险基金、社会救济基金、社会福利基金等等,其中,社会保险基金是社会保障基金中最重要的组成部分。目前,我国社会保障基金分为养老保险基金、失业保险基金、医疗保险基金、工伤保险基金等,其中,养老保险基金数额最大,在整个社会保险制度中占有最重要的地位。从分类来看,共有五种概念。一是“社会保险基金”;二是“社会统筹基金”;三是基本养老保险体系中个人账户上的基金,被称为“个人账户基金”;四是

包括企业补充养老保险基金(也称“企业年金”)、企业

补充医疗保险在内的企业补充保障基金;五是“全国

社会保障基金”。

全国社会保障基金,是指全国社会保障基金理事会负责管理的,由国有股减持划入资金及股权资产,中央财政拨入资金,经国务院批准以其他方式筹集的资金,及其投资收益形成的,由中央政府集中的社会保障基金。全国社会保障基金理事会作为资产所有者的法人代表行使全国社会保障基金的管理决策职能。全国社会保障基金理事会是专门为管理全国社会保障基金而设立的,直属国务院领导。理事会的费用由中央财政开支,不占用社会保障基金,增值部分也将全部归入基金。按国家规定,全国社会保障基金理事会负责社会保障基金的筹集和日常管理等事务,并由全国社会保障基金理事会选择符合一定资格和条件的基金托管机构负责保管社会保障基金资产,选择符合一定资格和条件的基金管理公司或专业投资管理机构负责对社会保障基金资产的投资管理和运作,向社会公布社会保障基金的资产、收益、现金流量等情况。[5]

社会保障基金投资管理人是指依据我国有关法律的规定取得社会保障基金投资管理业务资格,根据合同受托运作和管理社会保障基金的专业性投资管理机构。社会保障基金投资管理人可以是符合规定条件的基金管理公司,也可以是国务院规定的其他专业性投资管理机构。

社会保障基金管理人的特点源自于社会保障基金自身的特性。社保基金具有法律强制性、安全性、专用性、保障性等特征。通过比较能很好地显示其自身特征。有关证券投资管理人与社会保障基金投资管理人的对比,见表1-1。

表1-1证券投资管理人与社会保障基金投资管理人对比

主体

区别证券投资管理人社保基金投资管理人

目的

收益性最大化、市场在安全性前提下,实现性。

收益最大化、社会性。

委托人身份

委托资产的所有者对委托资产不具所有和最终收益人

权和最终收益权。

受托基金性质流动性较高的基金战略储备性基金获取经营基金的方式

市场竞争

行政控制

受托基金来源市场募集国有股减持、财政拨款基金用途

非专款专用

专款专用

“社会保障基金”

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长春金融高等专科学校学报总第91期

四、社会保障基金投资管理人职责和注意义务(dutyofcare)两类,注意义务是要求基金(一)投资管理人的法定责任管理人在作出经营决策时,其行为标准必须为了基2003年《证券投资基金法》对投资管理人规定方金持有人的利益,以适当的方式并尽合理的注意履面,主要是规定了基金管理公司的设立条件,审批程行职责,忠实义务则要求基金管理人在经营时,其自序,基金管理人从业人员的任职要求及行为准则,基身利益与基金的利益一旦存在冲突,基金管理人则金管理人的管理职责与禁止行为,基金管理人职责必须以基金持有人的最佳利益为重,不得将自身利终止及其善后处理等内容。益置于基金利益之上。对基金管理人来说,注意义

根据《全国社会保障基金投资管理暂行办法》的务实际上是对其称职的要求,而忠实义务则是对其规定,投资管理人应履行按照投资管理政策及社会道德的要求。[6]保障基金委托资产管理合同,管理并运用社保资产对投资管理人的信赖分为对其基金管理能力的进行投资,并建立社会保障基金投资管理风险准备信赖和对其品格的信赖。基金管理人虽然不拥有基金,编制社会保障基金委托资产财务会计报告,出具金资产所有权,但实际上控制了基金资产,可单方面社会保障基金委托资产投资运作报告等职责。影响投资者利益。我国基金管理人信赖义务欠缺表

以上所规定的投资管理人的责任具有法律强制现在:基金管理人行业道德水准底下,基金管理人私性,是对投资管理人资格条件、行为内容基准等最基自进行个人交易现象屡禁不绝;基金管理人利益冲本的规定。但是在市场运营中,投资管理人除了遵突交易时有发生;基金管理人投资水平底下,缺乏高循法律规定的责任外,还不得不按照市场经济理论度敬业精神和责任感。对于基金管理人渎职行为,运作。从经济学的角度看,基金管理人在基金运营我国基金持有人很难根据法规寻求救济。我国证监中一方面要为基金持有人谋取最大的利益,另一方会作为基金主管机关,在规范基金管理人行为方面面又要为其自身的股东谋求最大利益,这样就形成没有起到应有的作用。如果在投资管理人绩效费用了基金管理人对基金持有人和其自身股东利益同时问题上基金管理人负盈不负亏,那么其风险与收益负有双重责任。然而,基金管理人拥有对基金资产将是不对称的,而且在基金管理人与基金持有人之的剩余控制权,而不享受基金剩余收入的索取权;基间风险安排也不合理,将会助长基金管理人投机心金投资者承担基金运作过程中的所有风险却不拥有理。总之对投资管理人的甄别和激励研究势在必行,对基金的控制权。剩余索取权和剩余控制权的分离,具有重要的理论和实践意义。也会带来基金管理人的道德风险。只有同时承担两参考文献:

[1]ArunS.Muralidhar.养老基金管理创新[M].上海:上海财经项责任的投资管理人才有可能是经营能力的投资管

大学出版社,2004.理人,才能实现投资基金的保值增值,最大化委托人

[2]DennisE.Logue,JackS.Rader.养老基金计划管理[M].北京:

的利益。

中国劳动社会保障出版社,2003.

(二)投资管理人的信赖和忠实义务[3]何孝星.证券投资基金管理学[M].大连:东北财经大学出版从法律的角度看,履行权力和承担责任是对称社,2004.

[4]宋国良.证券投资基金——运营与管理[M].北京:的。基金管理人作为代理人,行使对他人资产管理人民出版社,2005.的权力,同时也履行相应的职责。在履行其职责时,

[5]社会保障法配套规定[M].北京:中国法制出版社,2005.其行为必须符合特定的标准,而这种特定的标准在

[6]王苏生.证券投资基金管理人的责任[M].北京:北京大学出

英美普通法上通常称为信赖义务(fiduciaryduty)。学

版社,2001.

理上通常将信赖义务分为忠实义务(dutyofloyalty)

StudyofResponsibilitiesofChineseInvestmentSupervisorsofSocialSecurityFund

YINXiang-yu

(DepartmentofPublicManagement,ZhongnanEconomicsandLawUniversity,Wuhan430060,China)

Abstract:TheinvestmentsupervisorsplayanimportantroleinthemainpartofentrustinvestmentofChinesesocial

securityfund,andit'salsovitaltomaintainandraisethevalueofthefunds.Theinvestmentsupervisorsofsocialse-curityfundandtheinvestmentsupervisorsofnegotiablesecurityarerelated,butalsohavesomedifferences.Theformerhaveresponsibilitiesoftrustandvalue.Keyword:Chinesesocialsecurityfund;investmentsupervisors;responsibilitiesofinvestmentsupervisors

〔责任编辑:耿传辉〕

范文十:认真履行依托单位国家基金管理人员的职责

认真履行依托单位国家基金管理人员的职责 作者:梅伏生

来源:《科技创新导报》2012年第01期

摘 要:本文从加强学习提高自身素质、重视制度保障效能、统筹协调相关工作、依法全过程精细化管理、利用信息技术和人性化服务等方面阐述了认真履行依托单位国家基金管理人员的职责。

关键词:履行 管理人员 职责

中图分类号:G311 文献标识码:A 文章编号:1674-098X(2012)01(a)-0184-01

1996年,我调入华中师范大学科技与产业处工作,从协助、负责到分管与国家自然科学基金(以下简称国家基金)打了十五年交道,深刻感受到国家基金得到了国家、民众和科学界的认可和肯定,创建、保持和维护这一“品牌”有管理体制、运行机制等方面的重要保障,也与广大国家基金参与者包括依托单位国家基金管理人员认真履行自己的职责密必可分。回顾和总结自己十五年的履职经历,有着以下一些体会。

1 明确责任、加强学习、知法守法,提高服务和管理水平

大家总强调我们行政人员在学校是广大教师的服务者,但对于国家基金而言,我们这些依托单位国家基金管理人员,站在国家基金管理的最前沿,担负着管理国家基金项目、监督国家基金投资、维护国家基金相关法规的义务。我们认识到我们管理工作的好坏不仅直接影响学校及教师的科技信誉,影响着学校承担国家基金项目的可持续性,也影响着整个国家基金的运行与管理。因此,我们必须继承密切联系教师、真心依靠教师和热情服务教师的优良传统,并注重增强学习意识、自律意识、责任意识和服务意识。

依法办事、严守法规,不仅大大减少了我校国家基金项目申请的初筛率,还提高了学校在国家基金项目申请和执行过程的管理工作效率。守法的前提就是知法,不仅是学校国家基金管理人员要知法,更要帮助广大教师知法。例如,2007年,我撰写了《关于〈国家自然科学基金条例〉制定的若干问题》一文,通过该文通俗易懂的讲解,大大降低了单纯阅读《条例》因其法律的严肃性所带来的枯燥性,能有效地吸引和帮助学校广大教师认真学习《条例》,准确领会《条例》内涵。

2 坚持“人才、基地、项目”三位一体,系统地抓好国家基金工作

开展基础研究,争取和承担国家基金项目,我们不能就项目抓项目,而是做到“人才、基地、项目”三位一体。培养人才是国家基金项目实施目标之一,反过来,承担国家基金项目又需要一支优秀的从事基础研究队伍。重点实验室是是学校学科建设的重点,是学校教师开展国家基金项目研究、培养优秀人才的重要基地,而国家基金项目的实施又促进了学校重点实验室的建设。

3 强调制度保障效能,完善学校国家基金管理体系

科学合理的管理制度是进行国家基金项目有效管理的保证。依托单位的科学基金管理是国家对国家基金项目管理的重要组成部分,关键在于建立和实施分层管理和课题制管理的体制。因此我向学校建议并建立了我校国家基金管理体系:一是学校科技处代表学校做好国家基金政策宣传、宏观管理、策划引导、跨学科协调、形式审查、材料撰写和答辩的指导;二是院系所作为基层实施单位做好国家基金项目申报推荐、组织实施、资格审查和学术把关;三是课题负责人作为具体的项目负责人,具体执行国家基金项目,对实验数据和材料真实性负全责。 4 认真实在地做好国家基金项目申报动员,营造良好的国家基金氛围

召开全校大会,校领导讲话、科技处布置、相关专家发言这是依托单位常用的国家基金申报动员会模式。我校一直也采用这种模式,但总感觉这种模式有点“虚”。近几年,我们在此基础上,增加了一些更为实在的动员,让国家基金政策、文化深入人心。例如为克服学校层面基金申报动员会针对性不强、年终事情多造成部分院系领导教师不能参加会议等情况,我们深入到学科、院系动员,强调基金申报既要增加数量也要提高质量。增加数量就是要动员每位教师投入到国家基金申报中,营造学校和教师重视国家基金的氛围。提高质量就是要求各单位组织学科学术委员会委员、专家对申请的项目做好学术指导和审核把关工作。

5 抓管理细节,提高国家基金管理效益

申请人参加项目答辩是争取国家杰出青年科学基金和国家基金重点项目的重要环节,答辩人的演示稿制作和报告是关键。“十一五”期间,我校分别有4项国家杰出青年科学基金和重点项目获得答辩机会(都是第一次),除1项国家杰出青年科学基金外,7项获得资助。如此高的获资助率与我们抓管理细节、精心组织是密不可分的。细致努力的工作换来了项目获资助的成功确实令人高兴,但从这些准备答辩过程中我也体会到,作为管理人员当你认为有好的建议、看法时,要抛开面子对教师直接说出来,往往一个细小的环节会决定成败,管理得好是会出效益的,这也是教师们需要的服务。

6 重视国家基金项目全过程管理,做到承担国家基金项目的可持续发展

我们除了注重国家基金项目经费下拨前的申请、计划任务书填报外,也重视经费下拨后的项目执行、进展和结题。在项目执行过程中,我经常与承担项目教师谈科研诚信建设,诚信建设的第一步就是实事求是地填写申请书,第二是不要做一锤子买卖,要完成好在研的项目,以便能争取到第二第三个项目;我强调教师经常参加学术交流活动是与同行建立良好关系的重要渠道,但前提是要扎扎实实地做研究工作,否则就可能是本末倒置,适得其反,拿不出象样的成果与同行交流,得不到同行的尊重,难以建立好关系。

实施全过程管理,大大促进了我校国家基金工作的可持续发展,1996年我校申请45项,获资助9项经费148.5万元,2011年则申请了271项,获资助75项经费3444.5万元。

7 利用信息技术和动之以情、晓之以理,降低履职难度

《国家自然科学基金条例》规定了依托单位应履行“审核申请人或者项目负责人所提交材料的真实性”和“查看基金资助项目实施情况的原始记录”职责和法律责任,这使得各依托单位特别是高校科研管理人员感到压力巨大,也是《条例》出台后的第一次国家自然科学基金管理湖北联络网点会上大家最关心、最着急、感到最难操作的职责。

我讲道理式地撰写通知书向教师们分析《条例》要求“查看原始记录”的根本目的不是查看其合乎一个什么样的格式?真实性如何?关键在于通过“查看”,提醒科技人员在信息化时代仍要做好“原始记录”,要进一步认识“原始记录”的作用。在此基础上,我们以科技人员自身的需要和科研诚信建设为出发点,查看原始记录更容易得到科技人员的响应和配合,操作起来就比较顺利。

参考文献

[1] Macrina,F.L.著,何鸣鸿,陈越等译.科研诚信:负责任的科研行为教程与案例[M].北京:高等教育出版社,2011,第三版.

[2] 韩宇,王国骞.关于落实《国家自然科学基金条例》中有关依托单位职责制度的几点法律思考.中国科学基金,2010.

[3] 梅伏生,段治国,颜宁江.华中师范大学“十一五”期间获国家自然科学基金资助情况分析.中国科学基金,2011.